初级银行

2010年下半年银行从业资格考试《公司信贷》真题及答案

一、单项选择题

1.(　)是导致“三角债”问题的重要原因。

A.社会融资结构的影响

B.宏观经济体制的影响

C.社会信用环境影响

D.商业银行自身问题

[答案]C

[解析]整体上，我国的信用环境还有待提高。国内有些地方没有形成较好的信用文化是导致“三角债”问题的重要原因。有的企业没有偿还银行贷款的动机，相关的法律法规也没有得到很好的实施，由此形成了大量的不良资产。本题的最佳答案为C选项。

2.如果借款人尚存一定的偿债能力，或银行掌握部分第二还款来源时，银行可以采取的不良资产处置措施是(　)。

A.贷款重组

B.现金清收

C.以资抵债

D.呆账核销

[答案]B

[解析]对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。本题的最佳答案为B选项。

3.我国全面实行贷款5级分类制度是从(　)开始的。

A.1998年

B.1999年

C.2000年

D.2002年

[答案]D

[解析]从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为5类：正常、关注、次级、可疑、损失。本题的最佳答案为D选项。

4.下面(　)是不太妥当的抵债资产处置做法。

A.银行不得擅自使用抵债资产

B.抵债资产在处置时限内不可以出租

C.抵债资产收取后原则上不能对外出租

D.抵债资产拍卖原则上应采用有保留价拍卖的方式

[答案]B

[解析]抵债资产收取后应尽快处置变现，抵债资产收取后原则上不能对外出租。因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。银行不得擅自使用抵债资产。确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产办理相应的固定资产购建审批手续。本题的最佳答案为B选项。

5.根据《呆账核销管理办法》，银行在采取所有可能的措施和实施必要的程序之后，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过(　)年以上仍未收回的债权，可认定为呆账。

A.1

B.2

C.5

D.10

[答案]B

[解析]由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权;或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止(中止)的债权。本题的最佳答案为B选项。

6.银行采取常规清收手段无效而向人民法院提起诉讼，银行如果不服地方人民法院一审判决的，有权在判决书送达之日起(　)日内向上一级人民法院提起上诉。

A.10

B.15

C.20

D.30

[答案]B

[解析]人民法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内作出判决。银行如果不服地方人民法院第一审判决的，有权在判决书送达之日起15日内向上一级人民法院提起上诉。本题的最佳答案为B选项。

7.根据我国贷款5级分类制度，银行信贷资产分为(　)5类。

A.优秀、正常、次级、可疑、损失

B.正常、关注、次级、可疑、损失

C.优秀、关注、次级、可疑、损失

D.关注、次级、可疑、损失、不良

[答案]B

[解析]从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为5类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款指次级类、可疑类和损失类贷款。本题的最佳答案为B选项。

8.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的(　)计提专项准备金。

A.50%

B.75%

C.90%

D.100%

[答案]D

[解析]对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。本题的最佳答案为D选项。

9.以下不属于贷款损失准备金的是(　)。

A.普通准备金

B.专项准备金

C.特别准备金

D.风险准备金

[答案]D

[解析]商业银行一般提取的贷款损失准备金有3种：普通准备金、专项准备金和特别准备金。本题的最佳答案为D选项。

10.对于普通准备金计提基数的确定，(　)计算出的准备金水平最高，目前比较常用的方法是(　)。

A.按全部贷款的余额确定;在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定

B.在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;按照正常类贷款余额确定

C.按照正常类贷款余额确定;按全部贷款的余额确定

D.按全部贷款的余额确定;按照正常类贷款余额确定

[答案]A

[解析]对普通准备金的计提基数的确定方法，各国也有不同。有些国家是按照全部贷款的余额确定;有的国家是在全部贷款余额之中扣除专项准备金后确定;还有的国家是在贷款风险分类后，按照正常类贷款余额计提。按照3种方法分别计算出的普通准备金水平略有不同，第一种方法计算出的准备金水平最高，但有重复计算风险的可能;第二种方法略微复杂，但更为合理;第三种方法相对简便，但计算出的普通准备金水平相对较低。目前，比较常用的方法是第二种方法。本题的最佳答案为A选项。

11.按照审慎会计原则，当记载和反映估计性会计事项面临高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择(　)，对利润的记载和反映要选择(　)。

A.就高不就低;就高不就低

B.就高不就低;就低不就高

C.就低不就高;就低不就高

D.就低不就高;就高不就低

[答案]B

[解析]审慎会计原则又称为保守会计原则，是指对具有估计性的会计事项，应当谨慎从事，应当合理预计可能发生的损失和费用，不预计或少预计可能带来的利润。当记载和反映估计性会计事项，面临着高和低两种可能的选择时，对估计损失的记载应选择就高不就低，对利润的记载和反映要选择就低而不就高。要及时将估计的损失如实地反映在账簿中，对利润的记载和反映要选择保守的数据，不能低估损失和高估利润，不能提前使用未来的收益。本题的最佳答案为B选项。

12.下列条件下，可以采用渗透定价策略的是(　)。

A.新产品的需求价格弹性非常大

B.规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本

C.该产品需要采用很低的初始价格打开销路

D.产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品

[答案]C

[解析]渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大;②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本;③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。C选项符合题意。

13.下列不属于黑色预警法应用的有(　)。

A.商情指数

B.预期合成指数

C.波频指数

D.经济扩散指数

[答案]C

[解析]黑色预警法，这种预警方法不引进警兆自变量，只考察警兆指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。例如，我国农业大体上存在5年左右的一个循环周期，而工业的循环周期大体上在3年左右。各种商情指数、预期合成指数、商业循环指数、经济扩散指数、经济波动图等都可以看做是黑色预警法的应用。本题的最佳答案为C选项。

14.下列关于贷款档案管理期限的说法，错误的是(　)。

A.贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)当年起计算

B.一般短期贷款结清后原则上再保管5年

C.一般中长期贷款结清后原则上再保管20年

D.经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存

[答案]A

[解析]贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第二年起计算。其中：①5年期：一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年;②20年期：一般适用于中长期贷款，结清后原则上再保管20年;③永久：经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。本题的最佳答案为A选项。

15.(　)不属于贷款风险的预警信号系统的范畴。

A.有关经营者的信号

B.有关财务状况的预警信号

C.有关经营状况的信号

D.有关借款人与银行往来关系的预警信号

[答案]D

[解析]贷款风险的预警信号系统通常应包含以下几个主要方面：①有关财务状况的预警信号;②有关经营者的信号;③有关经营状况的信号。本题的最佳答案为D选项。

16.依法收贷的对象是(　)。

A.展期贷款

B.到期贷款

C.正常贷款

D.不良贷款

[答案]D

[解析]依法收贷的对象，是不良贷款。本题的最佳答案为D选项。

17.下列关于利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期的说法，正确的是(　)。

A.“脱钩”方式指按照与国外银行签订的贷款协议规定的条件对内转贷

B.“挂钩”方式指在借款人接受和总行同意的情况下，按照不同于国外贷款协议规定的条件对内进行转贷

C.采用“挂钩”方式转贷的贷款，一般是允许展期的

D.采用“挂钩”方式转贷的借款人在国内转贷协议规定的每期还款到期时未能偿还的款项，均应按逾期贷款处理

[答案]D

[解析]凡利用国外借入资金对国内转贷的贷款展期问题，应按“挂钩”和“脱钩”两种方式区别处理。“挂钩”方式指按照与国外银行签订的贷款协议规定的条件对内转贷;“脱钩”方式指在借款人接受和总行同意的情况下，按照不同于国外贷款协议规定的条件对内进行转贷。凡采用“挂钩”方式转贷的，一般不允许展期。借款人在国内转贷协议规定的每期还款到期时未能偿还的款项，均应按逾期贷款处理。凡采用“脱钩”方式转贷的，在国内贷款协议规定的每期还款期限到期前，经银行同意，视其具体情况允许适当展期，但每次展期最长不超过2年。本题的最佳答案为D选项。

18.(　)预警法侧重定量分析。

A.黑色

B.红色

C.黄色

D.蓝色

[答案]D

[解析]蓝色预警法侧重定量分析，本题的最佳答案为D选项。

19.借款人出现财务风险的情况是(　)。

A.经营性现金流量开始下降

B.流动资产占总资产比重开始下降

C.应收账款开始持续地增加

D.银行账户之间资金过往甚为密切

[答案]B

[解析]企业的财务风险主要体现在：①企业不能按期支付银行贷款本息;②经营性净现金流量持续为负值;③产品积压、存货周转率下降;④应收账款异常增加;⑤流动资产占总资产比重下降;⑥短期负债增加失当，长期负债大量增加;⑦银行账户混乱，到期票据无力支付;⑧企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损;⑨不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象;⑩财务记录和经营控制混乱。本题的最佳答案为B选项。

20.不属于保证担保的范围的是(　)。

A.主债权

B.主债权的利息

C.滞纳金

D.损害赔偿金

[答案]C

[解析]保证担保的范围是指保证人所担保的主债权的范围，也是保证人承担保证责任的范围。保证范围一般包括：主债权及其利息、违约金、损害赔偿金及实现债权的费用。本题的最佳答案为C选项。

21.在首次放款的先决条件文件中，担保类文件不包括(　)。

A.已正式签署的抵(质)押协议

B.已正式签署的保证协议

C.已正式签署的技术许可合同

D.保险权益转让相关协议或文件

[答案]C

[解析]担保类文件包括：①已正式签署的抵(质)押协议;②已正式签署的保证协议;③保险权益转让相关协议或文件;④其他必要性文件。本题的最佳答案为C选项。

22.下面(　)不属于借款人主体资格方面的主要审查内容。

A.借款人经营资格的合法性

B.借款人与担保人是否存在关联关系

C.借款人是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序

D.借款人的银行及商业信用记录

[答案]B

[解析]在贷款审查过程中，对借款人的资格条件方面的审查内容主要有：借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内;借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全;借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序;借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。本题的最佳答案为B选项。

23.在贷款发放的原则中，(　)原则是指在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。

A.进度放款

B.计划、比例放款

C.等比例支用

D.资本金足额

[答案]A

[解析]进度放款原则是指，在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂，银行应在计划提款日前与借款人取得联系。借款人如需变更提款计划，应于计划提款日前合理时间内，向银行提出申请，并征得银行同意。如借款人未经银行批准擅自改变款项的用途，银行有权不予支付。本题的最佳答案为A选项。

24.某种银行信贷产品市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。那么这种银行信贷产品所处的生命周期是(　)。

A.介绍期

B.成长期

C.成熟期

D.衰退期

[答案]D

[解析]衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。D选项符合题意。

25.(　)是商业银行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的前提与依据。

A.贷款担保分析

B.客户分析

C.贷款项目评估

D.贷款审批

[答案]D

[解析]贷款审批是商业银行信贷业务全流程的决策环节，是信贷业务执行实施的前提与依据。其目标是把借款风险控制在银行可接受的范围之内，力求避免不符合贷款要求和可能导致不良贷款的信贷行为。本题的最佳答案为D选项。

26.银行的促销方式不包括(　)。

A.广告

B.销售联盟

C.公共宣传和公共关系

D.人员促销

[答案]B

[解析]银行的促销方式主要有4种：广告、人员促销、公共宣传和公共关系以及销售促进。本题的最佳答案为B选项。

27.财务评价的基本报表中销售收入(　)增值税的销项税，总成本中(　)进项税，销售税金中(　)增值税。

A.含;含;含

B.含;含;不含

C.不含;不含;含

D.不含;不含;不含

[答案]C

[解析]实行了新税制以后，企业在产品成本和销售收入的会计核算上实行价税分离制。在购货阶段，企业购入货物所支付的价款和增值税在增值税专用发票上分别注明，属于价款部分计入购入货物的成本，属于增值税部分计入进项税额;在销售阶段，销售价格中不含增值税，如果定价时含税则应还原为不含税价格计算企业的销售收入，企业向购买方收取的增值税作为销项税额。本题的最佳答案为C选项。

28.下列属于速动资产的是(　)。

A.存货

B.预付账款

C.其他应收款

D.待摊费用

[答案]C

[解析]速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。本题的最佳答案为C选项。

29.下列选项中，不能用于估算流动资金的选项的是(　)。

A.比例系数法

B.资产负债表法

C.因素估算法

D.分项详细估算法

[答案]C

[解析]流动资金估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。本题的最佳答案为C选项。

30.从净现值率考虑，下列项目中效益最好的是(　)。

A.总投资现值为100万元，财务净现值为30万元

B.总投资现值为200万元，财务净现值为50万元

C.总投资现值为500万元，财务净现值为100万元

D.总投资现值为800万元，财务净现值为200万元

[答案]A

[解析]净现值率即项目的净现值与总投资现值之比，其计算公式为：FNPVR=FNPV/PVI。其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资现值。净现值率主要用于投资额不等的项目的比较，净现值率越大，表明项目单位投资能获得的净现值就越大，项目的效益就越好。本题的最佳答案为A选项。

31.财务内部收益率是反映项目(　)能力的(　)指标。

A.获利;静态

B.获利;动态

C.偿债;静态

D.偿债;动态

[答案]B

[解析]使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。本题的最佳答案为B选项。

32.下列选项中，不属于项目组织机构的是(　)。

A.项目策划机构

B.项目实施机构

C.项目经营机构

D.项目协作机构

[答案]A

[解析]项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。本题的最佳答案为A选项。

33.设备的经济寿命是由设备的(　)决定的。

A.制造商

B.使用费

C.技术水平

D.可靠度

[答案]B

[解析]设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。本题的最佳答案为B选项。

34. 下列选项关于贷款项目评估描述正确的是(　)。

A.由公司客户或项目业主发起

B.侧重于分析项目实施可能遇到的问题

C.侧重于评估贷款资金的安全性和效益

D.主要用于项目业主判断项目的可行性

[答案]C

[解析]贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。贷款项目评估是以银行的立场为出发点，以提高银行的信贷资产质量和经营效益为目的，根据项目的具体情况，剔除项目可行性研究报告中可能存在的将影响评估结果的各种非客观因素，重新对项目的可行性进行分析和判断，为银行贷款决策提供依据。本题的最佳答案为C选项。

35. 假设某年我国人均购买冷饮1.7千克，总产能22.8亿千克，若人口为13亿，平均每千克冷饮价格为10元，则我国冷饮市场的总市场潜量为(　)。

A.22.1亿元 B.221亿元 C.22.8亿元 D.228亿元

[答案]B

[解析]潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为：Q=npq=13×10×1.7=221(亿元)。其中，Q为总市场潜量，n为给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量，p为单位产品的价格，q为购买者的平均购买量。本题的最佳答案为B选项。

36. 下列关于质押率的说法，错误的是(　)。

A.质押率的确定要考虑质押财产的价值和质押财产价值的变动因素

B.质押率的确定要考虑质物、质押权利价值的变动趋势

C.质押权利价值可能出现增值

D.对于变现能力较差的质押财产，应适当提高质押率

[答案]D

[解析]信贷人员应根据质押财产的价值和质押财产价值的变动因素，科学地确定质押率。确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力。对变现能力较差的质押财产应适当降低质押率。所以D选项的说法错误。②质物、质押权利价值的变动趋势。一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值3方面进行分析。本题的最佳答案为D选项。

37. 下面不属于贷款抵押风险防范的是(　)。

A.要对抵押物进行严格审查

B.要对抵押物价值进行准确评估

C.贷款合同期限应覆盖抵押合同期限

D.要做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力

[答案]C

[解析]贷款抵押的风险防范主要包括：①对抵押物进行严格审查;②对抵押物的价值进行准确评估;③做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力;④抵押合同期限应覆盖贷款合同期限。本题的最佳答案为C选项。

38. 抵押人转让抵押物所得的价款(　)。

A.归债务人所有

B.应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归银行所有

C.应当向银行提前清偿所担保的债权，价款不足债权数额的部分由抵押人清偿

D.应当向银行提前清偿所担保的债权，价款不足债权数额的部分由债务人清偿

[答案]D

[解析]抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。总之，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。本题的最佳答案为D选项。

39. 财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分(　)。

A.不得抵押

B.可以再次抵押，但不得超出其余额部分

C.可以再次抵押，但不得超出原担保债权额

D.应折算成现金，返还借款人

[答案]B

[解析]抵押人所担保的债权不得超出其抵押物的价值。财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。本题的最佳答案为B选项。

40. 下列关于盈亏平衡点的说法，错误的是(　)。

A.当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业要承受损失

B.当销售收入在盈亏平衡点以上时，企业创造利润

C.盈亏平衡点越低，企业的经营风险越低

D.盈亏平衡点越高，企业的经营风险越低

[答案]D

[解析]盈亏平衡点是某一企业销售收入与成本费用相等的那一点。当销售收入在盈亏平衡点以下时，企业亏损;以上时，则创造利润。如果盈亏平衡点较高，很少的销售下滑便有可能导致较大的利润下滑，所以D选项错误。反过来说，盈亏平衡点较低，影响盈利水平的风险也越小。

41. 下列关于贷款抵押的说法，错误的是(　)。

A.贷款抵押中，借款人或第三人将财产作为债权的担保

B.贷款抵押中，银行获得抵押财产的所有权

C.当借款人不履行到期债务时，银行有权以变卖该财产的价款优先受偿

D.贷款担保的抵押物必须是抵押人所有或有权支配的财产

[答案]B

[解析]贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。本题的最佳答案为B选项。

42. 在贷款担保中，借款人将其不动产用于担保的是(　)。

A.保证 B.抵押 C.质押 D.留置

[答案]B

[解析]抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。本题的最佳答案为B选项。

43. (　)是借款人偿债资金保证的绝对量，而(　)最能反映客户直接偿付流动负债的能力。

A.营运资金;现金类资产 B.速动比率;速动资产

C.现金比率;应收账款 D.营运资金;应收账款

[答案]A

[解析]现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，包括货币资金和易于变现的有价证券，它最能反映客户直接偿付流动负债的能力。在分析客户短期偿债能力时，可将流动比率、速动比率和现金比率3个指标结合起来观察，特别是还可将营运资金指标结合起来进行全面分析，一般能够得到评价借款人短期偿债能力的更佳效果，因为营运资金是借款人偿债资金保证的绝对量，而流动比率、速动比率和现金比率是相对数。本题的最佳答案为A选项。

44. 市场定位的步骤首先是(　)。

A.制作定位图 B.识别重要属性 C.定位选择 D.执行定位

[答案]B

[解析]银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。B选项符合题意。

45. 下列关于信贷余额扩张系数的说法，错误的是(　)。

A.扩张系数越大，可能导致风险越大

B.扩张系数越小，可能导致风险越小

C.指标过大，则说明区域信贷增长速度过快

D.指标小于0时，意味着信贷处于委缩状态

[答案]B

[解析]信贷余额扩张系数是用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数则意味着处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升，因此B选项的说法错误。

（责任编辑：中原茶仙子）

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