证券从业资格证

21. ( )的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。

A.尽职调查

B.财务审计

C.选聘中介机构

D.资产评估

答案 D

解 析：对资产评估概念的考查。资产评估的目的在于提供企业真实的资产价值，向境外投资者反映企业的实际资产价值，同时也是为了防止国有资产的流失。

22. 股份有限公司申请境外上市，按合理预期市盈率计-算，其筹资额不少于5000万( )。

A.美元

B.港元

C.欧元

D.人民币

答案 A

23. 境内上市外资股采取( )形式，以.( )标明面值，以( )认购、买卖。

A.不记名股票，人民币，外币

B.不记名股票，外币，人民币

C.记名股票，人民币，外币

D.记名股票，外币，人民币

答案 C

解 析：境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境内外投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、买卖。

24. 内地企业在香港创业板发行与上市，上市时的管理层股东及高持股量股东于上时必须最少共持有新申请人已发行股本的( )。

A. 20%

B.30%

C.35%

D.50%

答案 C

25. 股票的发行价格不得( )票面金额。

A.高于

B.低于

C.等于

D.没有要求

答案 B

解 析：股票的发行价格可以等于票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

26. 股票发行采取溢价发行的，其发行价格由( )确定。

A.发行人

B.承销的证券公司

C.发行人与承销的证券公司协商

D.中国证监会

答案 C

27. 证券公司应当遵循内部( )原则，建立有关隔离制度。

A.保密性

B.防火墙

C.条块管理

D.业务控制

答案 B

解 析：根据《证券公司管理办法》的规定，投资银行部门应当遵循内部“防火墙”的原则，建立有关隔离制度，包括：建立严格的项目风险评估体系和项目责任管理制度;建立科学的发行人质量评价体系;强化风险责任制;建立严密的内核工作规则与程序。

28. 上市公司所属企业境外上市时会聘请财务顾问，财务顾问尽职调查以确保公司外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保留的( )具有持续经营能力。

A.全部资产与业务

B.核心资产与业务

C.流动资产与业务

D.核心资产与主营业务

答案 B

29. 上市公司发行新股的，持续督导的期间为( )。

A.证券上市当年剩余时间

B.证券上市后1个完整会计年度

C.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

D.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

答案 C

30. 证券承销业务的( )不是中国证监会现场检查的重要内容。

A.安全性

B.及时性

C.正常性

D.合规性

答案 B

解 析：中国证监会各派出机构对辖区内的证券公司进行检查，证券承销业务的合规性、正常性和安全性是现场检查的重要内容。及时性不属于现场检查内容。

31. 证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币.( )万元。

A. 1000

B.2000

C.3000

D.5000

答案 B

解 析：证券公司经营证券经纪业务的，其净资本不得低于人民币2000万元。

32. 资产评估中运用清算价格法评估资产价格时，应当根据资产清算时期资产白( )评定重估价值。

A.可变现价值

B.账面净值

C.账面原值

D.净资产值

答案 A

33. 上市公司申请发行新股，要求现任董事、监事和高级管理人员具备任职资格，能够忠实和勤勉地履行职务，最近(

)个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近( )个月内未受到证券交易所的公开谴责。

A. 12,16

B.36,36

C.12,12

D.36,12

答案 D

34. 证券公司公开发行债券其最近1期末经审计的净资产最低应为( )亿元。

A. 1

B.2

C.5

D.10

答案 D

解 析：证券公司公开发行债券，除应当符合《证券法》规定的条件外，还应当符合下列要求：发行人最近1期末经审计的净资产不低于10亿元。

35. 发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近( )个会计年度连续盈利。

A.2

B.3

C.4

D.5

答案 B

解 析：根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合下列规定

(1)最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为计算依据

(2)最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息。

36. 保荐人撰写的投资价值研究报告应对影响( )的因素进行全面、客观的分析。

A.发行数量

B.投资价值

C.募集资金量

D.发行时机

答案 B

37. 可转换公司债券的( )是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

A.赎回

B.回售

C.股份转换

D.债券偿还

答案 B

解 析：可转换公司债券的赎回是指上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券。可转换公司债券的回售是指债券持有人可按事先约定的条件和价格，将所持债券卖给发行人。

38. 以下属于投资银行业务的广义含义的是( )。

A.资产管理

B.投资价值

C.募集资金量

D.发行时机

答案 A

39. 转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的( )同意。

A.股东人数的2/3以上

B.股东所持表决权的2/3以上

C.股东所持表决权的1/3以上

D.股东人数的1/3以上

答案 B

解 析：转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的Z/3以上同意;股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。

40. 配股价格的确定是在一定的价格区间内由( )确定。

A.主承销商

B.发行人与主承销商协商

C.发行人

D.证券交易所

答案 B

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