初级银行

二、多项选择题

1. 《公司法》规定，公司破产应至少满足之一。

A.公司连续3年亏损

B.公司不能清偿到期债务

C.公司因解散而清算，资不抵债

D.公司未来5年预测都无盈利

E.公司产权比率大于1

[答案]BC

[解析]破产的基本条件是不能偿还债务(清算前或清算后)。

2. 下列各项个人所得中，免交个人所得税的包括。

A.残疾、孤老人员和烈属的所得

B.军人的转业费、复员费

C.保险赔款

D.福利费、抚恤金、救济金

E.国债和国家发行的金融债券的利息

[答案]BCDE

[解析]记忆题，见《个人所得税法》第四条和第五条内容。

3. 从业人员在进行个人理财业务的市场细分时，需要做到

A.确立市场细分变量

B.明确市场细分的原则

C.对目标客户资料进行调查统计

D.选定目标市场，进行合理的定位

E.评估细分市场

[答案]ABCE

[解析]市场细分是企业根据消费者需求的不同，把整个市场划分成不同的消费者群的过程。从业人员在进行个人理财业务的市场细分时，需要做到确立市场细分变量、明确市场细分的原则、对目标客户资料进行调查统计。评估细分市场。

4. 按照法律规定，有权对商业银行的个人储蓄存款和单位存款查询、冻结、扣划的单位为

A.人民法院

B.住房公积金管理部门

C.国家安全机关

D.税务机关

E.有债务纠纷的金融机构

[答案]ACD

[解析]根据《商业银行法》和其他现行的法律、行政法规的规定，有权查询、冻结、扣划个人储蓄存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关;有权查询单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关、海关、审计机关及纪检监察机关;有权冻结、扣划单位存款的单位有：法院、检察院、公安机关、国家安全机关、税务机关及海关。

5. 结构性金融衍生品的特点包括

A.一般风险很低

B.以场外交易为主

C.传统金融工具与衍生工具相结合

D.灵活性强

E.无风险

[答案]BCD

[解析]结构性金融衍生品因为包含了衍生工具，一般风险较高。

6. 一般来说，下列可能会导致房地产价格升高的有。

A.土地供给减少

B.经济衰退

C.房地产需求下降

D.房地产周边交通状况大幅改善

E.居民收入下降

[答案]AD

[解析]土地供给减少会导致土地价格上升，房地产成本上升，价格升高。经济衰退、居民收入下降都会带来房地产需求下降，从而降低房地产价格。房地产周边交通状况改善会增加房地产需求，导致价格上升。

7. 税收规划的基本方法包括。

A.避免应税所得的实现

B.均衡地取得应税所得

C.推迟纳税义务的发生

D.充分利用税法中费用扣除的规定

E.将一次性收入转化为多次性收入

[答案]BDE

[解析]税收规划依据的原理不同，采用的方法和手段也不同，主要可分为三类，即避税规划、节税规划和转嫁规划。

8. 下列属于无效合同的情形有。

A.一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益

B.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益

C.以合法形式掩盖非法目的

D.损害社会公共利益

E.违反法律、行政法规的强制性规定

[答案]ABCDE

[解析]以上都是，大家应当注意记忆。无效合同的情形可以总结为侵犯合同当事人以外的其他人的利益或违反法律法规。

9. 关于递延年金，下列说法正确的有。

A.递延年金是指隔若干期以后才开始发生的系列等额收付款项

B.递延年金终值的大小与递延期无关

C.递延年金现值的大小与递延期有关

D.递延期越长，递延年金的现值越大

E.递延年金没有终值

[答案]ABC

[解析]年金现值需要折现，与期限成反比，递延期越长，递延年金的现值越小，D项错误;没有终值的是永续年金的特点，E项错误。

10. 下列选项中，属于家庭资产的有

A.租赁费用

B.金融资产或生息资产

C.奢侈资产

D.个人使用资产

E.个人所得税

[答案]ABCD

[解析]家庭资产是指家庭所拥有的能以货币计量的财产、债权和其他权利。其中财产主要是指各种实物、金融产品等最明显的东西;债权就是家庭成员外其他人或机构欠您的金钱或财物，也就是您家庭借出去可到期收回的钱物;其他权利主要就是无形资产，如各种知识产权、股份等。能以货币计量的含义就是各种资产都是有价的，可估算出它们的价值或价格。不能估值的东西一般不算资产，如名誉、知识等无形的东西，虽然它们是财富的一种，但很难客观地评估其价格，所以在理财活动中，它们不归属资产的范畴。另外就是家庭资产的合法性，即家庭资产是通过合法的手段或渠道取得，并从法律上来说拥有完全的所有权。

11. 债券市场的功能包括。

A.是债券流通和变现的理想场所

B.是聚集资金的重要场所

C.能够反映企业经营实力和财务状况

D.是中央银行对金融进行宏观调控的重要场所

E.是进行套期保值、规避风险的重要场所

[答案]ABCD

[解析]套期保值、规避风险是金融衍生品市场的功能。

12. 根据《公司法》的规定，以下机构中，可以发行公司债券的机构有。

A.股份有限公司

B.有限责任公司

C.中外合资公司

D.中外合作企业

E.国有控股企业

[答案]ABE

[解析]发行公司债券的企业必须是公司制企业，即“公司”。一般情况下，其他类型的企业，如独资企业、合伙制企业、合作制企业都不具备发行公司债券的产权基础，都不能发行公司债券。国有企业属于独资企业，从理论上讲不能发行公司债券，但是按照中国有关法律法规，中国的国有企业有其不同于其他国家的国有企业的特别的产权特征，也可以发行债券——企业债券(不是法律上的公司债券)。而且，不是所有的公司都能发行公司债券。从理论上讲，发行公司债券的公司必须是承担有限责任的，如“有限责任公司”和“股份有限公司”等，其他类型的公司，如无限责任公司、股份两合公司等，均不能发行公司债券。中外合资企业按合同规定占有股份，但只有出资证明书，不发行股票。

13. 基金的流动性风险表现在。

A.基金组合中股票价格的波动

B.基金组合中债券价格的波动

C.开放式基金可能发生巨额赎回导致赎回时间延长

D.封闭式基金可能会在一定价格下无法及时出售

E.基金管理人操作失误

[答案]CD

[解析]A、B是基金的价格波动风险;E是操作风险。基金的流动性风险就是不能及时变现或变现会有很大损失的风险。

14. 世界黄金的需求主要包括。

A.工业需求

B.投资需求

C.官方储备需求

D.饰金需求

E.战争需求

[答案]ABCD

[解析]黄金是人类较早发现和利用的金属。由于稀少、特殊和珍贵，在一段时间内曾是财富和华贵的象征，故人们常用它作金融储备、货币、首饰等。到目前为止，黄金在上述领域中的应用仍然占主要地位。随着社会的发展，黄金的经济地位和应用在不断地发生变化。它的货币职能在下降，在工业和高科技领域的应用在逐渐扩大，世界黄金的需求主要包括工业、投资、官方储备和饰金需求。

15. 预期未来经济增长比较快，处于景气周期，则应采取的个人理财策略有 A.增加银行储蓄

B.减少国库券的配置

C.增加在股票市场上的投资

D.适当减少房地产市场上的投资

E.适当增加基金的购买量

[答案]BCE

[解析]在经济增长比较快，处于景气周期时，个人和家庭应考虑买入对周期波动敏感的行业的资产，可以获得较高的利润。房地产、股票、基金等行业对经济周期很敏感，因此，个人理财时，可考虑适当增加此类投资的比例。银行储蓄、国库券等对周期波动敏感性较差，应当减少此类投资的比例。

16. 市场营销理论中的4Ps分别是指

A.产品

B.价格

C.渠道

D.促销

E.策略

[答案]ABCDE

[解析]杰罗姆?麦卡锡于1960年在其《基础营销》一书中第一次将企业的营销要素归结四个基本策略的组合，即著名的“4Ps”理论：产品(ProduCt)、价格(PriCe)、渠道(P1aCe)、促销(Promotion)，由于这四个词的英文字头都是P，再加上策略(Strat-egy)，所以简称为“4Ps”。

17. 保险产品的力能包括。

A.转移风险

B.分摊损失

C.补偿损失

D.融通资金

E.套期保值

[答案]ABCD

[解析]套期保值是金融衍生品的功能，保险产品没有此项功能。转移风险，分摊损失的功能是指投保人通过支出一定的保险费，可以将偶然的灾害事故或人身伤害的经济损失平均分摊给所有参加投保的人。补偿损失是指保险人通过将所收取的保费建立起保险基金，使基金资产保值增值，从而对少数成员遭受的损失给予经济补偿。融通资金是指保险产品也是一种投资品，保险人可以利用保费收取和赔偿给付之间的时间差进行投资，同时投资人购买某些保险产品可获得预期的保证金。

18. 当其他条件不变时，会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金。

A.企业存货积压

B.应收账款增加

C.应付账款增加

D.短期借款增加

E.待摊费用增加

[答案]ABE

[解析]流动比率=流动资产÷流动负债。存货、应收账款和待摊费用都计入流动资产，但它们不一定能转化为现金。

19. 下列关于理财顾问服务的说法，正确的有。

A.客户寻求理财顾问服务的唯一目的是为了追求收益最大化

B.银行通过理财顾问服务实现客户关系管理目标，进而提高银行经营业绩

C.商业银行在理财顾问服务中不涉及客户财务资源的具体操作，只提供建议

D.商业银行提供理财顾问服务追求的是和客户建立一个长期的关系，不能只追求短期的收益

E.理财顾问服务要求能够兼顾客户财务的各个方面

[答案]BCDE

[解析]客户寻求顾问服务的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。B是银行提供理财顾问服务的目的;C、D、E分别是理财顾问服务的顾问性、长期性和综合性。

20. 理财客户购买信托产品时需要考虑的风险因素包括

A.通货膨胀风险

B.投资项日风险

C.项目主体风险

D.信托公司风险

E.流动性风险

[答案]BCDE

[解析]信托产品的风险包括：①投资项目风险;②项目主体风险;⑧信托公司风险;④流动性风险。其中，投资项目风险包括项目的市场风险、财务风险、经营管理风险等。

21. 资本市场具备并发挥的功能有。

A.筹集资金的重要渠道

B.资源合理配置的有效场所

C.调剂资金余缺

D.有利于企业重组

E.促进产业结构向高级化发展

[答案]ABDE

[解析]调剂资金余缺是货币市场具备并发挥的功能。

22. 李先生现年55岁，多年从事金融事业，年收入为10万元，随着退休年龄的到来，工作越来越轻松，子女已经成家立业;最近股指期货推出后，李先生想通过各种渠道参与其中的交易;不仅如此，李先生已有多年的权证、转债等证券投资经验，并乐在其中。对此，根据生命周期理论，下列评价恰当的是

A.李先生的风险厌恶系数比较低

B.李先生正处于中年成熟期，承受风险的能力增加

C.为了在老年时期生活过得更美满，李先生应当把更多的精力和资源用于养老规划

D.李先生不应该参与到期货、权证等金融衍生工具的交易活动中

E.李先生应当适当地将一部分资金转移到风险较低的债券和存款当中

[答案]ABCE

[解析]李先生处于家庭成熟期，资产达到巅峰，应该逐步降低投资风险，由于他自已有多年的权证、转债等证券投资经验，可以考虑用一部分资金参与到期货、权证等金融衍生工具的交易活动中。

23. 贷款信托理财产品通常采用的贷款信托方式有。

A.信用贷款

B.抵押贷款

C.卖方信贷

D.票据贴现

E.保证贷款

[答案]ABCDE

[解析]本题实际上问的是提供贷款的方式。信用贷款指单位凭借自身良好信用申请贷款;抵押贷款是有抵押物的贷款;保证贷款是有保证人的贷款;票据贴现是指以来到期的银行或商业承兑汇票贴现而发放的贷款;卖方信贷是指信托公司对卖方企业在国家政策范围内设小商品而产生资金需要时发放的贷款。

24. 李氏夫妇打算通过购买个人养老保险来进行退休策划，对此，理财客户经理给出的下列评价恰当的是 A.由于储蓄利率下调，传统寿险的预期利率低于以往，所以，购买养老保险不是令人满意的选择

B.养老保险的利率高于银行存款的利率，所以养老保险比银行存款更适合于退休规划

C.证券投资基金的期望收益率高于养老保险，所以证券投资基金是更合适的退休规划工具

D.购买养老保险是长期投资，并且不能承担过高的风险

E.与分红型、投资联结型保险相比，传统型养老保险的优点是保障收益稳定，而且相对而言保费较低

[答案]BDE

[解析]处于退休期的人，应选择固定收益的投资工具，购买养老保险虽然不能像其他证券投资基金的期望收益率那样高，但是收益稳定，风险小，理财客户经理应该从客户的角度，实事求是地给客户分析。

25. 下列对年金分类对应关系正确的有。

A.按照起讫日期，划分为简单年金和一般年金

B.按照每期年金收支额是否相等，划分为等额年金和不等额年金

C.按照持续期，划分为有限年金和无限年金

D.按照每期年金额发生的时间，划分为确定年金和不确定年金

E.按照年金发生期间与计息期间是否一致，划分为后付年金、先付年金等

[答案]BC

[解析]按照起讫日期是否确定，分为确定年金和不确定年金;按照每期年金额发生的时间，分为先付年金和后付年金;按照发生期间与计息期是否一致，分为简单年金和一般年金。

26. 在我国，证券投资基金的发行方式主要有 A.上网发行方式

B.行政分配方式

C.招标拍卖发行方式

D.网下发行方式

E.私募定向发行方式

[答案]AD

[解析]证券投资基金的发行也叫基金的募集，它是指基金发起人在其设立或扩募基金的申请获得国家主管部门批准之后，向投资者推销基金单位、募集资金的行为。发行方式就是指基金募集资金的具体办法。在国外，常见的基金发行方式有四种：①直接销售发行;②包销方式;③销售集团方式;④计划公司方式。在我国，证券投资基金的发行方式主要有两种：上网发行方式和网下发行方式。

27. 个人现金流量表是记录实际现金流人和流出的财务报表，其中包括 A.E1常开支

B.工资奖金

C.股票分红

D.汽车贷款月供

E.房产价值

[答案]ABCD

[解析]现金流量表用来说明在过去一段时期内，个人的现金收入和支出情况。现金流量表只记录涉及实际现金流入和流出的交易。那些额外收入，如红利和利息牧入、人寿保险现金价值的累积以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表。但是房产价值不列入其中。

28. 银行个人理财从业人员接受的监督。

A.所在机构

B.银行业协会

C，银监会

D.当地银监局

E.社会公众

[答案]ABCDE

[解析]个人理财从业人员作为银行业从业人员要接受来自所在机构、监管部门、同业协会以及客户的共同监督。

29. 经济主体的获利能力分析要用到的财务比率有。

A.存货周转率

B.销售利润率

C.资产收益率

D.应收账款周转率

E.市盈率

[答案]BCE

[解析]存货周转率反映了企业销售效率和存货使用效率。应收账款周转率就是反映公司应收账款周转速度的比率，它说明一定期间内公司应收账款转为现金的平均次数。要分析经济主体的获利能力，主要看销售利润率、资产收益率和市盈率。

30. 以下税收策划行为能实现合理避税目标的是

A.将劳务报酬的领取方式从一次领取变为分期领取

B.利用不同收入项目税率差异进行节税

C.将劳务报酬转化为工资薪金所得

D.工资薪金所得为1800元/月，股息收入为100元/月，将股息收入转换成工资收入

E.回避申报

[答案]ABC

[解析]企监合理避税的前提条件是：依法纳税、依法尽其义务，按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其细则和具体税种的法规条例，按时足额交纳税款。只有在这个基础上，才能进行合理避税，才能视合理避税为企业的权利.，才能受到法律和社会的认可和保护。股息收入等投资性收入是不能转换成工资收入的，回避申报也是违法行为。

31. 下列对理财产品特点的描述，属于货币型理财产品特点的有。

A.投资期限短

B.本金、收益安全性高

C.市场认知度高

D.当今国际金融市场上最具有潜力的业务之一

E.通常被作为活期存款的替代品

[答案]ABE

[解析]货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品，具有投资期限短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等主要特点。通常被作为活期存款的替代品。因此，ABE选项正确;C项的市场认知度高是债券型理财产品的特点;D项中当今国际金融市场上发展最为迅速、最具潜力的业务之一是结构性理财产品。

32. 下列关于有效率的资产组合，说法正确的有

A.它是效率前沿曲线上的资产组合

B.它是在同样风险条件下具有最高期望收益率的资产组合

C.它是在同样期望收益条件下具有最低风险程度的资产组合

D.它可能包含有特定风险

E.它不包含非系统性风险

[答案]ABCE

[解析]有效率的资产组合不合有特定风险，通过选择有效率的资产组合可以最大限度地降低非系统风险。

33. 下列哪种情况会导致债券溢价销售?

A.息票率低于当期收益率，且当期收益率高于到期收益率

B.息票率高于当期收益率，但低于到期收益率

C.息票率高于当期收益率，且当期收益率高于到期收益率

D.息票率低于当期收益率，且当期收益率低于到期收益率

E.息票率高于当期收益率，且高于到期收益率

[答案]CE

[解析]溢价是指交易价格超过证券票面价格，只要超过了就，叫做溢价。溢价空间是指交易价格超过证券票面价格的多少。CE两项所述符合要求。

34. 利率挂钩结构性金融衍生品的种类有。

A.与利率正向挂钩产品

B.利率期货产品

C.与利率反向挂钩产品

D.区间累计产品

E.达标赎回型产品

[答案]ACDE

[解析]利率挂钩类理财产品与境内外货币的利率相挂钩，利率期货属于期货，因此B项不符合题意。

35. 下列金融投资工具属于固定收益证券的是

A.银行活期存款

B.国库券

C.公司债券

D.资产抵押债券

E.期权

[答案]BCD

[解析]固定收益证券是指持券人可以在特定的时间内取得固定的收益并预先知道取得收益的数量和时间，如固定利率债券、优先股股票等。固定收益证券是一大类重要金融工具的总称，其主要代表是国债、公司债券、资产抵押债券等。固定收益证券包含了违约风险、利率风险、流动性风险、税收风险和购买力风险。

36. 与理财顾问服务相比，综合理财服务的特点体现在。

A.综合理财服务分为理财计划和私人银行业务两类

B.综合理财服务活动中是客户授权银行代表客户按合同约定的投资方式和方向，进行投资和资产管理

C.投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式获取或承担

D.综合理财服务更强调个性化的服务

E.私人银行业务是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财服务

[答案]ABCD

[解析]①综合理财服务与理财顾问服务的重要区别：在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益与风险由客户承担或根据客户与银行按照约定方式承担。可见，综合理财服务更突出个性化服务。②综合理财服务可进一步划分理财计划和私人银行业务，前者是商业银行针对特定目标客户群体进行的个人理财业务;而后者服务对象主要是高净值客户，涉及的业务范围更广，更具个性化服务特色。③私人银行业务是一种向高净值客户提供的综合理财业务，不仅为客户提供投资理财产品，还包括为客户进行个人理财，利用信托、保险、基金等金融工具维护客户资产在风险、收益和流动性之间进行平衡，同时还包括为客户进行与个人理财相关的法律、财务、税务、财产继承、子女教育等专业顾问服务。

37. 下列关于即期外汇交易的说法，正确的有

A.即期外汇交易的汇率称为现汇汇率

B.即期外汇交易通常采用以美元为中心的计价方式

C.外汇银行同业间买卖外汇，按照惯例都是在成交后当天办理交割

D.英镑采用直接报价法

E.即期外汇交易中，交易双方以当时外汇市场的价格成交

[答案]ABE

[解析]C项错误，外汇银行同业间买卖外汇，按照惯例是在成交后两个营业日内办理交割。D项错误，英镑采用间接报价法。

38. 银行业从业人员职业操守的宗旨包括。

A.提高中国银行业从业人员整体素质和职业道德水准

B.建立健康的银行业企业文化和信用文化

C.维护银行业良好信誉

D.促进银行业的健康发展

E.规范银行业从业人员职业行为

[答案]ABCDE

[解析]记忆题。可从针对从业人员、文化和银行业三个方面记忆。

39. 下列关于GDP变动和证券市场走势关系的分析，正确的是。

A.持续、稳定、高速的GDP增长，证券市场将呈现上升趋势

B.高通胀下的GDP增长，将刺激证券市场价格加速上涨

C.宏观调控下的GDP减速增长，表明调控目标得以顺利实现，证券市场呈平稳渐升

D.当GDP负增长速度逐渐减缓并呈现正增长转变的趋势时，证券市场走势将由下跌转为上升

E.GDP变动和证券市场走势不存在相互影响的关系

[答案]ACD

[解析]当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率，这是经济形式恶化的征兆，此时经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面I临困境，居民实际收入也将降低，失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。

40. 理财客户投资股票之后成为公司的股东，其享有的权益的内容包括 A.股本

B.资本公积

C.盈余公积

D.法定公益金

E.未分配利润

[答案]ABCDE

[解析]股东权益又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所余下的部分。是指股本、资本公积、盈余公积、法定公益金、未分配利润之和，代表了股东对企业的所有权，反映了股东在企业资产中享有的经济利益。

（责任编辑：）

共4页,当前第2页  第一页  前一页  下一页