第一章 公共财政与财政职能

本章重点：公共产品的特点、市场失灵的表现

本章难点：财政的资源配置职能、经济稳定职能

第一节 公共产品与公共财政理论

公共财政的理论基础是“公共产品”和“市场失灵”。

知识点一、公共产品的概念及其特征

　　按照美国经济学家萨缪尔森给出的定义，纯公共产品是指这样的产品一每个人消费这种产品不会导致他人对该产品消费的减少。

　　公共产品具有如下特征：

　　1.效用的不可分割性

公共产品是向整个社会提供的，具有共同受益与消费的特点，其效用为整个社会的成员所共同享有，不能将其分割为若干部分，分别归个人或社会集团享用。如国防就是公共产品的典型实例。

依据受益范围的大小，可以将公共产品区分为全国性公共产品和地区性公共产品。

2.受益的非排他性

　　某个人或集团对公共产品的消费，并不影响或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，也不会影响其他个人或集团消费该公共产品的数量和质量。如航海中的灯塔。

　　3.取得方式的非竞争性

　　某个人或集团对公共产品的享用，不排斥和妨碍其他个人或组织同时享用，消费者的增加不引起生产成本的增长，即增加一个消费者，其边际成本等于零。公共产品的这个特征，可能形成“免费搭便车者”。

4.提供目的的非盈利性

提供公共产品不以盈利为目的，而是追求社会效益和社会福利的最大化。

公共产品的上述四个特征是密切联系的，其中核心特征是非排他性和非竞争性。

　　在实际生活中，除了完全的公共产品与私人产品之外，还存在着兼有公共产品特征与私人产品特征的，或不完全的私人产品和不完全的公共产品的“混合产品”。

　　公共产品的特征决定了市场在提供公共产品方面是失灵的，它必须由政府财政来提供，因此，这就决定了政府财政支出的范围。

【注意】：公共产品是西方经济学中的一个具有特定意义的概念，（1）它与私人产品的区别主要是消费该产品的不同特征，并不是指产品的所有制性质。同样，（2）它也不同于我们所讲的社会产品。社会产品是由物质生产部门创造的物质产品，其内涵不包括劳务等非物质产品，而公共产品内涵广阔，它不仅包括物质产品，也包括非物质产品，如各种公共服务、无形产品、精神产品等。

【例题】（2013年真题）关于公共产品的说法，正确的是（）

a、消费者增加，受益程度下降

b、消费者增加，边际成本递减

c、其效用不能分割为若干部分

d、提供者着眼于经济效益和社会效益的最大化

【答案】：c

【解析】本题考查公共产品的特征。

知识点二、市场失灵与公共财政

　　在市场经济条件下，社会资源的配置主体是市场，而不是政府。只有在"市场失灵"的领域，才有必要由政府介入。因此，在现代市场经济社会中，“市场失灵”是财政存在的前提，从而也决定了财政的职能范围。

　　市场失灵表现在许多方面：

　　1.公共产品缺失

　　2.外部效应

　　外部效应是指私人费用与社会费用之间或私人收益与社会收益之间的非一致性，其关键是指某个人或经济组织的行为活动影响了他人或经济组织，却没有为之承担应有的成本或没有获得应有的收益。这些外部效应的存在，决定了带有外部效应的产品在市场上只能是过多或过少，从而导致社会资源配置的不合理。

3.不完全竞争

不完全竞争是指某些行业因具有经营规模越大、经济效益越好、边际成本不断下降、规模报酬递增的特点，而可能为少数企业所控制，产生垄断现象。

　　4.收入分配不公

5.经济波动与失衡 

市场经济条件下，财政分配的范围是以“市场失灵”为标准，以纠正和解决“市场失灵”这一问题来界定的。